DATA CONTOH / SIMULASIProfil mengacu laporan tahunan 2025. Risiko, kewajiban, tenggat, temuan, dan bukti adalah skenario demonstrasi; bukan penilaian atau temuan aktual perusahaan.
KAEF-R09 · Fraud
Penyalahgunaan diskon dan retur oleh pihak terkait
Disetujui Inheren 8 · Sedang
Konteks dan penilaian
- Sasaran
- Menjaga kinerja dan kesinambungan usaha farmasi dan layanan kesehatan sesuai RKAP.
- Proses bisnis
- Penjualan
- Penyebab
- Skenario: ketergantungan pada proses penjualan, pengendalian yang belum terdokumentasi seragam, dan perubahan lingkungan usaha.
- Peristiwa
- Skenario: penyalahgunaan diskon dan retur oleh pihak terkait.
- Dampak
- Potensi penurunan pendapatan, tambahan biaya, keterlambatan layanan, atau sorotan regulator dan publik (ilustrasi demo).
- Dasar penilaian
- Nilai ilustratif berdasarkan frekuensi kejadian simulasi tiga tahun terakhir dan estimasi dampak terhadap laba. Bukan penilaian atas perusahaan yang disebut.
- Rencana respons
- Hentikan praktik berisiko dan wajibkan persetujuan berjenjang untuk transaksi serupa.
- Respons
- Hindari
- Kemungkinan × dampak
- 2 × 4 = 8
- Metodologi
- PRN-INITIAL-1
- Review berikutnya
- 31/01/2027
- Catatan peninjau
- Penilaian dan rencana penanganan memadai.