DATA CONTOH / SIMULASIProfil mengacu laporan tahunan 2025. Risiko, kewajiban, tenggat, temuan, dan bukti adalah skenario demonstrasi; bukan penilaian atau temuan aktual perusahaan.
KAEF-A2 · Pekerjaan lapangan
Audit pengadaan barang dan jasa
Auditor: Maya Anggraini · KAEF (Simulasi) · Reviewer: Indra Kusuma · KAEF (Simulasi)
- Ruang lingkup
- Proses, kebijakan, sistem aplikasi, dan transaksi periode 12 bulan terakhir pada unit terkait (farmasi dan layanan kesehatan).
- Tujuan
- Menilai kecukupan rancangan dan efektivitas pengendalian internal serta kepatuhan terhadap kebijakan perusahaan (skenario demo).
- Jadwal
- 28/06/2026 — 12/08/2026
Kertas kerja audit
Uji rancangan kontrol otorisasi · Efektif
- Kriteria
- Matriks kewenangan dan SOP terkait
- Prosedur / metode / sampel
- Telaah SOP, wawancara pemilik proses, dan walkthrough satu transaksi.
- Hasil pengujian
- Rancangan kontrol memadai dan terdokumentasi.
Bukti pendukung
- SIMULASI-bukti-procedure-1.pdf 0.7 KB
SHA-256: 7867cf031671080fb344053f63aa2d5eabca3ccf35689a6d6ffcb647a8b9b29b
Uji efektivitas operasional atas 25 sampel · Tidak efektif
- Kriteria
- Setiap transaksi disetujui pejabat berwenang sebelum diproses
- Prosedur / metode / sampel
- Pemilihan 25 sampel acak dan penelusuran bukti persetujuan.
- Hasil pengujian
- Tiga sampel tanpa bukti persetujuan tepat waktu.
Bukti pendukung
- SIMULASI-bukti-procedure-2.pdf 0.7 KB
SHA-256: 7867cf031671080fb344053f63aa2d5eabca3ccf35689a6d6ffcb647a8b9b29b
Temuan audit
| Temuan | Signifikansi | PIC / tenggat | Status |
|---|---|---|---|
| Dokumentasi pendukung tidak lengkap | Sedang | Rina Pratiwi · KAEF (Simulasi) 26/09/2026 | Draf |